【公司承兑票据管理实施办法细则】为规范公司承兑票据的使用与管理，提升资金使用效率，防范财务风险，确保票据业务的合法、合规与安全，特制定《公司承兑票据管理实施办法细则》。本细则适用于公司各部门及下属单位在日常经营活动中涉及的承兑票据的收付、保管、贴现、背书等全流程管理。
一、总则
1. 适用范围
本细则适用于公司所有涉及银行承兑汇票、商业承兑汇票的收付、保管、使用、贴现、背书、转让、到期兑付等行为。
2. 基本原则
承兑票据管理应遵循“依法合规、权责分明、流程清晰、风险可控”的原则，确保票据的真实性、合法性与有效性。
3. 管理职责
- 财务部负责票据的统一管理、登记、核对与跟踪；
- 业务部门负责票据的接收与使用；
- 审计部门定期进行票据管理的内部审计与检查。
二、票据管理流程
| 管理环节 | 操作内容 | 责任部门 | 备注 |
| 票据接收 | 接收银行或商业承兑汇票时，需核实票据真实性、金额、签发人、到期日等信息 | 业务部门 | 需留存复印件并登记台账 |
| 票据登记 | 财务部建立票据登记簿，记录票据编号、金额、出票人、收款人、到期日、用途等信息 | 财务部 | 实行电子化台账管理 |
| 票据保管 | 票据应存放在专用保险柜中，由专人负责保管 | 财务部 | 建立出入库登记制度 |
| 票据使用 | 使用票据前需经审批，明确用途和责任人 | 业务部门 | 需附相关合同或协议 |
| 票据贴现 | 财务部根据资金需求，评估票据贴现可行性，并办理相关手续 | 财务部 | 需提供贴现申请及审批文件 |
| 票据背书 | 背书转让需经财务部审核，并留存相关凭证 | 财务部 | 严禁私自转让 |
| 到期兑付 | 票据到期前一周，财务部应提前联系银行进行兑付准备 | 财务部 | 确保及时到账 |
三、风险控制措施
1. 票据真实性核查
所有票据在接收前必须通过银行系统或第三方平台进行真实性验证，防止假票、伪造票据流入公司。
2. 票据有效期监控
财务部应设置票据到期提醒机制，避免因逾期导致无法兑付或产生违约责任。
3. 票据使用审批制度
所有票据的使用必须经过相关负责人审批，严禁未经授权擅自使用。
4. 票据遗失处理
如发生票据遗失，应立即向公安机关报案，并通知开户银行，同时在财务系统中做相应记录。
5. 内部审计与监督
审计部门每季度对票据管理情况进行抽查，发现问题及时整改，确保制度执行到位。
四、附则
1. 本细则自发布之日起施行，原有相关规定与本细则不一致的，以本细则为准。
2. 本细则由公司财务部负责解释与修订。
3. 各部门应认真学习并严格执行本细则，确保公司票据管理工作规范有序。
结语：
承兑票据作为企业重要的支付工具之一，其管理质量直接影响到企业的资金流动与财务安全。通过本细则的实施，公司将实现对票据的全过程、全周期管理，有效降低财务风险，提升财务管理的科学性与规范性。